Facturo a clientes de EE. UU., del Reino Unido y de la UE desde Tarragona. Esto es lo que me habría gustado tener en una sola página cuando empecé: cuánto cuesta cada vía, qué poner en la factura y qué mirar con Hacienda.
Lo que cuesta cobrar, por país del cliente
Una factura de 5000 en la moneda del cliente, a una cuenta en euros en España, con las tarifas publicadas:
| Cliente en | Transferencia más barata | Stripe | PayPal |
|---|---|---|---|
| Estados Unidos | Wise Business: −14,50 $ | −254,60 $ | −387,50 $ |
| Reino Unido | Wise Business: −16,50 £ | −222,74 £ | −353,55 £ |
| Alemania | Wise Business: 0,00 € | −75,25 € | −145,35 € |
- Tarjeta
- Transfronterizo
- Conversión
- Retirada
La transferencia a una cuenta con datos bancarios locales gana siempre, y en euros desde la UE no cuesta nada. Lo explico con más detalle en ¿tarjeta o transferencia?.
El IVA de tus facturas al extranjero
- Empresa de otro país de la UE: sin IVA, con «Inversión del sujeto pasivo» y el número de IVA del cliente comprobado en VIES. Necesitas estar en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), que se solicita con el modelo 036 o 037, y declarar estas operaciones en el modelo 349.
- Empresa de fuera de la UE (EE. UU., Reino Unido, Canadá…): sin IVA, como operación no sujeta por reglas de localización (artículo 69 de la Ley del IVA). Se incluye igualmente en tu modelo 303 en el apartado de operaciones no sujetas.
- Particulares: otras reglas. Los servicios digitales a consumidores de la UE tributan en su país, normalmente por la ventanilla única (OSS).
La factura paso a paso, con un ejemplo, está en cómo facturar a un cliente extranjero.
El ingreso, en euros y al tipo del día
Aunque cobres en dólares o libras, el ingreso se anota en euros, al tipo de cambio de la fecha de la operación. Si dejas el saldo en dólares y conviertes semanas después, la diferencia entre ese tipo y el que obtienes al convertir es una diferencia de cambio, positiva o negativa, que también forma parte del resultado de tu actividad.
Las comisiones que te cobran Stripe, PayPal, Wise o tu banco son un gasto de la actividad. Guarda los extractos o las facturas de comisiones que te emitan: sin justificante no hay gasto.
Cuentas en el extranjero y el modelo 720
Una cuenta de Wise o de Revolut con IBAN de otro país es una cuenta en el extranjero a efectos fiscales. El modelo 720, la declaración informativa de bienes en el extranjero, solo es obligatorio si el saldo conjunto de tus cuentas fuera de España supera los 50.000 € a 31 de diciembre o en el saldo medio del último trimestre. Con saldos por debajo, no hay que presentarlo; si lo superas, consúltalo con tu gestor, porque el umbral se mira por tipo de bien.
Otro detalle útil: las empresas y organismos de la zona SEPA no pueden rechazar un IBAN europeo por no ser español. Si un cliente o proveedor te pone pegas con un IBAN belga o lituano, la normativa SEPA está de tu parte.
Los bancos españoles y las transferencias SWIFT
Las transferencias en euros desde la zona SEPA te llegan como una nacional. Las que vienen de fuera, en dólares o libras por SWIFT, suelen tener comisión de recepción en los bancos españoles, además del margen al convertir. Antes de dar tu IBAN español a un cliente de EE. UU., mira la tarifa de tu banco para transferencias recibidas no SEPA, o dale datos locales de EE. UU. Lo explico en las comisiones de las transferencias SWIFT.
Mi lista para cada cliente nuevo de fuera
- ¿Es empresa o particular, y está en la UE o fuera? Eso decide la línea del IVA.
- Si es de EE. UU., le mando el W-8BEN firmado antes de la primera factura.
- En la factura, datos bancarios locales de su país como método principal.
- Facturo en su moneda si así lo prefiere y convierto cuando me conviene, no al recibir.
- Guardo el justificante de cada comisión para la contabilidad.
Es mi experiencia y la normativa general a 13 de octubre de 2026; no es asesoramiento fiscal. Cada caso tiene matices, así que confírmalo con tu gestor.
Todas las cifras de esta guía se calculan a partir de las páginas públicas de precios de los proveedores, con la misma función que la calculadora. En la metodología tienes qué incluye el modelo y qué deja fuera.